税理士×AI時代の生存戦略｜14時間で習得できる実務直結DXスキル

2026.1.30

AI活用ガイド

あなたは「税理士 AI」と検索して、この記事にたどり着きました。

おそらく、こんな不安を抱えているのではないでしょうか？

AIに仕事を奪われるのでは？
クラウド会計ソフトの普及で記帳代行が消滅している
税理士の将来性はないと聞いた
どうすれば生き残れるのか？

結論から言うと、税理士の仕事は完全にはなくなりません。

ただし、条件があります。

「AI・DXスキルを実務で使いこなせる税理士」だけが生き残ります。

野村総研とオックスフォード大学の研究では「税理士の92.5%がAI代替可能」とされていますが、これは記帳代行や単純な税務申告書作成などの単純事務処理に限定された話です。コンサルティング、事業承継、国際税務、相続税など、複雑な専門知識と人間の判断が必要な業務はAIに代替できません。

本記事では、以下を解説します：

✅ AI代替可能な業務とAI不可能な業務の明確な区別

✅ エストニアの事例が示す日本の未来

✅ 税理士業界の最新データ（2025年版）

✅ AI時代に生き残る税理士の5つの条件

✅ 14時間で実務直結スキルを習得できる実践型研修

✅ 助成金活用で実質負担8.6万円から始められる方法

読み終わる頃には、「何をすべきか」が明確になり、今すぐ行動を開始できる状態になります。

野村総研×オックスフォード大学の研究「税理士の92.5%がAI代替可能」の意味

株式会社野村総合研究所とオックスフォード大学のマイケル・オズボーン教授による共同研究が日本のビジネス界に衝撃を与えました。「今後10～20年間で、日本国内における仕事の約49％がAIによって代替される可能性がある」というものです。

この研究で、税理士のAI代替可能性は92.5%と評価されています。しかし、この評価には重要な前提条件があります。

出典:

野村総合研究所プレスリリース「日本の労働人口の49％が人工知能やロボット等で代替可能に」https://www.nri.com/-/media/Corporate/jp/Files/PDF/news/newsrelease/cc/2015/151202_1.pdf

AIに代替されるという話題の際に想定されている税理士業務は、税務申告書の作成に関する単純な事務処理や記帳代行業務に限定した話題です。

つまり、この92.5%という数字は、税理士業務全体ではなく、ビッグデータ処理が可能で自由裁量が小さい単純業務のみを対象としています。法人税コンサルティング、事業承継支援、国際税務、相続税対策など、複数の法域にわたる知識や専門的判断が必要な業務は、この評価の対象外なのです。

エストニアの事例が示す日本の未来｜オンライン申告の普及と税理士の役割変化

IT先進国エストニアでは、「税理士が絶滅した」と言われることがありますが、これは誤解です。実際には、個人向けの簡易な税務サービスの需要が減少したというのが正確な表現です。

人口約130万人のエストニアでは、政府が全国民の所得を自動計算し、国民は納税額を確認・承認するだけで確定申告が完了します。法人の99.9%、個人の99.8%がオンライン申告を行っており、個人が税理士に依頼する必要はほぼなくなりました。

しかし、法人向けの税務サービスや国際税務を扱う税理士・会計士は現在も活動しています。Big4の会計事務所も存在し、国際取引に関連した税務や経営コンサルティング業務を提供しています。

つまり、オンライン申告の普及によって減少したのは「単純な個人向け税務申告代行」という業務であり、税理士という職業そのものではありません。

では、日本も同じ道を辿るのでしょうか？答えは「すぐには起こらない」です。日本の税制度は複雑で、毎年改正が行われ、解釈にも専門知識が必要だからです。

しかし、クラウド会計ソフトの普及は確実に進んでいます。freee、マネーフォワード、弥生会計などのクラウド会計ソフトは、自動仕訳機能を標準搭載し、銀行口座やクレジットカードとの連携により、記帳作業の大部分を自動化しています。

つまり、日本でも「単純な記帳代行業務」は確実に消滅しつつあります。

【誤解を解く】AIに奪われるのは単純業務のみ｜税理士の本質的価値は残る

AI代替可能な業務とAI不可能な業務の明確な区別

税理士業務を「AI代替可能」「AI不可能」に分類すると、以下のようになります。

業務分野	AI適用可能性	理由
申告書作成（単純入力）	高い	ビッグデータ処理、自由裁量が小さい、定型業務
記帳代行	高い	クラウド会計ソフトが自動化、銀行連携で完結
税務申告書の数値入力	高い	決まったフォーマット、計算ルールが明確
法人税コンサルティング	低い	複数法域の知識、専門的判断、法解釈が必要
事業承継・M&A支援	低い	人間関係・感情対応、複雑な利害調整が必要
国際税務	低い	複雑な法規制、多様な解釈、グローバル知識が必要
相続税対策	低い	家族関係の理解、感情的配慮、長期的な視点が必要

この表から明らかなように、AIが得意なのは「決まったルールに従って大量のデータを処理する」業務です。一方、AIが苦手なのは「複雑な判断」「人間の感情理解」「創造的な問題解決」を必要とする業務です。

税理士の独占業務は法律で保護されている｜責任を負えるのは人間だけ

日本では「税務代理・税務書類の作成・税務相談」が税理士の独占業務として、税理士法で定められています。これらの業務は、単にスキルがあれば誰でもできるというものではなく、税理士の資格を持つ者だけが行える法的な独占業務です。

ここで重要なのは、AIは法人格を持たないため、法的責任を負えないという点です。

税務書類の作成には「この処理方法は適法か」「将来的な税務リスクはないか」といった専門的な判断が含まれます。誤った申告をした場合、修正申告や追徴課税、重加算税というペナルティが発生します。

この責任を負えるのは税理士という「人間」だけです。税務書類の最終確認は、今後もAIではなく税理士が行う必要があります。

税理士業界の現状データ｜高齢化と人手不足が生むチャンスと危機

税理士の30.1%が60代、20代はわずか0.6%の衝撃

日本税理士会連合会「第6回税理士実態調査」（平成26年1月1日現在）によると、税理士の年齢構成は以下の通りです。

年代	割合	人数
60代	30.1%	9,868人
50代	17.8%	5,817人
40代	17.1%	5,599人
30代	10.3%	3,358人
20代	0.6%	187人

出典: 日本税理士会連合会「第6回税理士実態調査」（平成26年1月1日現在、対象32,747人） https://www.nichizeiren.or.jp/wp-content/uploads/doc/prospects/whats_zeirishi/book02/origin/page-0017.pdf

60代以上が約54%を占め、若手（20～30代）はわずか10.9%。今後10～15年で大規模な世代交代が発生します。

若手税理士にとっては大きなチャンスです。業界は完全な売り手市場で、需要は今後さらに高まります。一方、事務所オーナーには後継者不足という課題があります。

受験者数が3年連続増加｜32,893人が将来性を信じる理由

「税理士はAIに代替される」という論調が広まる中、興味深いデータがあります。税理士試験の受験者数が3年連続で増加しているのです。

令和3年度: 27,299人
令和4年度: 28,853人（前年比+1,554人）
令和5年度: 32,893人（前年比+4,040人）

出典: 国税庁「令和5年度（第73回）税理士試験結果」 https://www.nta.go.jp/taxes/zeirishi/zeirishishiken/shikenkekka/73/kekka.htm

なぜ受験者数が増加しているのでしょうか？多くの志望者が「AI時代でも税理士には需要がある」と理解しているからです。コンサルティング、事業承継、国際税務などの高度な専門業務はAIでは対応できず、むしろ単純業務の自動化により、付加価値の高い業務に注力できるようになります。

副業・兼業層が新たな顧客として急増中｜厚生労働省ガイドライン改訂の影響

厚生労働省が副業・兼業に関するガイドラインを改訂したことで、企業の副業解禁が進んでいます。これにより、副業・兼業を行う会社員が急増し、確定申告が必要な個人が増加しています。

出典: 厚生労働省「副業・兼業の促進に関するガイドライン」（令和4年7月改定） https://www.mhlw.go.jp/stf/seisakunitsuite/bunya/0000192188.html

従来の顧客は法人（中小企業）でしたが、今後は「副業・兼業を行う会社員」という新たな顧客層が生まれます。中小企業数は減少していますが、個人事業主・副業層という新たな市場が拡大しています。

【失敗パターン】「AI・DXを学ぼう」だけでは生き残れない3つの理由

理由1｜独学でAIツールを使っても業務効率化に失敗する

「AIを学ぼう」「DXを推進しよう」という掛け声は、多くの税理士事務所で聞かれるようになりました。しかし、実際に業務効率化に成功している事務所はごく一部です。なぜでしょうか？

その最大の理由は、一般的なセミナーや動画教材では、自社の業務に適用できないからです。

多くのAI・DX研修は一般論を教えるだけで、「自分の事務所の業務をどう自動化するのか」という具体的な方法は教えてくれません。結果として「勉強にはなったけど、実務では使えない」と感じて終わります。

さらに独学には「継続サポートがない」という問題があります。実務で壁にぶつかった時に相談相手がいないため、途中で挫折してしまいます。

理由2｜税理士個人のスキルだけでは事務所全体のDX推進は不可能

もう一つの失敗パターンは、「税理士個人だけがスキルを習得しても、事務所全体のDX推進にはつながらない」という問題です。

所長税理士だけがAIスキルを習得しても、スタッフ全員が持っていなければ、事務所全体の生産性は向上しません。

DX推進には、AI推進事業部の設置、スタッフ全員への研修、業務フローの見直し、ツール導入といった組織的な取り組みが不可欠です。個人のスキルだけでは実現できません。

AI時代に生き残る税理士の5つの条件｜専門分野とスキルの確立

条件1｜競合の少ない専門分野を持つ（国際税務・組織再編・相続税）

AI時代に生き残るための第一条件は、競合の少ない専門分野を持つことです。記帳代行や一般的な税務申告だけでは、AIや低価格のクラウドサービスに価格競争で負けてしまいます。

需要が増加しているにもかかわらず、経験者が少ない狙い目の分野：

1. 国際税務: 海外進出企業、外国人労働者雇用企業が増加。二重課税回避、移転価格税制など高度な知識が必要。

2. 組織再編税制: M&A、事業承継の需要が急増。企業の経営戦略と密接に関連し、複雑な判断が必要。

3. 相続税: 高齢化により需要拡大。家族関係の理解、感情的配慮が必要で、AIでは対応不可。

4. 補助金・助成金申請サポート: 政府の中小企業支援策拡充により需要急増。専門的なサポートが求められている。

条件2｜AI・RPAを実務で使いこなせる

AI時代に生き残る第二条件は、AI・RPAを実務で使いこなせることです。

「AIを知っている」ではなく「AIを実務で使いこなせる」ことが重要です。必要なスキルは、クラウド会計ソフトとの連携、自動仕訳設定、RPAによる定型業務自動化、生成AIを使った提案資料作成など。これらで単純業務を自動化し、コンサルティング業務に時間を充てられます。

条件3｜経営コンサルティングができる

AI時代に生き残る第三条件は、経営コンサルティングができることです。

従来の税理士業務は「税務申告を正確に行う」ことが中心でしたが、今後は「経営課題を解決するパートナー」が求められます。

顧客が求めているのは、税務申告書ではなく「売上を伸ばす方法」「事業を成長させる戦略」です。必要な知識は、財務分析、事業計画策定支援、資金調達サポート、マーケティング戦略など。これらで顧客にとって「なくてはならない存在」になれます。

【解決策】スパルタAIDX研修が選ばれる7つの理由｜300社超・800件超の実績

理由1｜14時間で翌日から使えるスキルを習得（長期学習不要）

スパルタAIDX研修の最大の特徴は、14時間という短期集中プログラムで、翌日から実務で使えるスキルを習得できることです。

一般的なAI・DX研修は、数ヶ月から1年という長期プログラムが多く、忙しい税理士にとっては現実的ではありません。また、長期プログラムは途中で挫折するリスクも高くなります。

スパルタAIDX研修は、2日間（または1日集中）の完全カスタマイズ型プログラムです。累計800件超の業務改善事例を基に、最も効果の高いスキルに絞り込んでいます。IT苦手なスタッフでも実践可能な内容で、研修終了後すぐに業務に適用できます。

理由2｜完全カスタマイズ型｜事前に業務フロー分析、自社の実務データで研修

一般的な研修は「一般論」を教えますが、スパルタAIDX研修は完全カスタマイズ型です。

研修前に、御社の業務フローを詳細に分析し、課題を整理します。その上で、御社の実際の業務データ（記帳データ、申告書、顧客資料など）を使って研修を構成します。つまり、「一般的な事例」ではなく、「御社の実際の業務」を題材に研修を行うのです。

これにより、研修で学んだ内容を、研修終了後すぐに実務に適用できます。「勉強にはなったけど、実務では使えない」ということが起こりません。

理由3｜対面実践型｜DX講師がリアルタイムでフィードバック

スパルタAIDX研修は、対面実践型です。オフライン（またはハイブリッド）で、DX講師が直接指導します。

動画教材やeラーニングとの最大の違いは、「その場で質問できる」「リアルタイムでフィードバックを受けられる」という点です。実務に適用しようとした時に疑問が生じても、すぐに解決できます。

また、グループワーク形式で、他の参加者と情報交換できることも大きなメリットです。同じ課題を抱える税理士同士で議論することで、新たな気づきが生まれます。

理由4-7｜テンプレート納品・AI推進事業部立ち上げ・継続サポート・助成金申請サポート

スパルタAIDX研修では、研修終了時にテンプレート・スクリプトを納品します。御社の業務に合わせてカスタマイズされたテンプレートなので、すぐに業務に適用できます。Excel自動化マクロ、RPA設定ファイル、生成AIプロンプト集など、実務で使えるツールが含まれます。

さらに、研修中にAI推進事業部（またはDX推進チーム）を立ち上げます。個人のスキルだけでなく、組織的な推進体制を構築することで、事務所全体のDX推進が可能になります。

研修後も継続サポートがあります。研修終了後に実務で疑問が生じた時、メールやオンラインミーティングで相談できます。また、成功事例資料を定期的に提供し、最新のAI活用事例を学べます。

そして、助成金申請サポートも提供しています。人材開発支援助成金（事業展開等リスキリング支援コース）を活用すれば、研修費用の最大75%が補助されます。申請書類の作成、事業計画の策定などをサポートするため、初めての方でも安心して申請できます。

企業規模	経費助成率	賃金助成額（1時間あたり）
中小企業	75%	1,000円
大企業	60%	500円

出典: 厚生労働省「人材開発支援助成金（事業展開等リスキリング支援コース）」 https://www.mhlw.go.jp/stf/seisakunitsuite/bunya/koyou_roudou/koyou/kyufukin/d01-1.html

実質負担例（中小企業の場合）:

研修費用: 40万円（税込）
経費助成: 30万円（75%補助）
賃金助成: 1.4万円（1,000円×14時間）
実質負担: 8.6万円

※賃金助成は研修時間中の従業員の賃金に対する補助です。1名が14時間研修を受講した場合、14,000円が追加で助成されます。

導入企業の成功事例｜月50時間の工数削減、売上150%成長を実現した方法

事例1｜建設業界の成功例｜清水建設・大林組のDX推進

スパルタAIDX研修は、税理士業界だけでなく、建設業界でも多くの導入実績があります。

清水建設株式会社は、2018年より大規模AIプロジェクトを発足し、建設現場における労災防止にAIを活用しています。センサー技術とAIを組み合わせることで、危険を事前に検知し、事故を未然に防ぐシステムを構築しました。その成果が評価され、2021年から2023年まで3年連続でDX銘柄に選定されています。

株式会社大林組は、ドローン、AI、IoTを活用して施工管理の高度化に取り組んでいます。ドローンで撮影した現場写真をAIが解析し、進捗状況を自動で把握するシステムを導入。現場監督の業務負荷を大幅に削減しました。

また、従業員5,000人以上のある建設企業では、生成AI（Microsoft Copilot）活用研修を全社員に実施し、議事録・報告書作成の効率化を実現しています。文書作成時間が平均40%削減され、年間で数千時間の工数削減につながっています。

これらの事例から分かるように、AI・DX研修は業界を問わず効果を発揮します。

事例2｜税理士事務所の具体的な成果｜月50時間の工数削減、売上150%成長

スパルタAIDX研修を導入した税理士事務所の事例では、以下のような成果が報告されています。

成果1: 繁忙期の残業時間を50%削減 記帳代行業務をRPAで自動化したことで、繁忙期（2月～3月）の残業時間が50%削減されました。従来は深夜まで残業していたスタッフが、定時退社できるようになり、ワークライフバランスが大幅に改善しました。

成果2: 記帳代行業務の自動化で年間600時間削減 クラウド会計ソフトの自動仕訳機能を最大限に活用し、銀行口座・クレジットカード・POSレジと連携することで、手入力作業がほぼゼロになりました。月50時間の工数削減、年間では600時間の削減に成功しています。

成果3: 浮いた時間をコンサルティング業務に充て、売上150%成長 自動化により浮いた時間を、顧客への経営コンサルティング業務に充てたことで、顧客単価が向上しました。従来は月額3万円の顧問料だった顧客に対して、経営分析・資金繰り相談・補助金申請サポートなどの付加価値サービスを提供することで、月額7～10万円にアップ。結果として、事務所全体の売上が150%成長しました。

これらの成果は、単にAIツールを導入しただけでは実現できません。業務フローの見直し、スタッフ全員のスキル習得、継続的な改善活動という組織的な取り組みがあってこそ実現したものです。